| １．６０代前半でやるべきこと（どうするかのプランを練る） |
| （１）親族又は親族以外(従業員）から後継者選定（後継者がいなければＭ＆Ａも考える）をはじめる |
| （２）優良資産と遊休資産に区別する |
| （３）必要以外の負債があれば、整理を始める |
| （４）遊休資産をどう処理するかを考える |
| （５）借地権の問題解決と権利調整を考える |
| （６）相続財産の整理案を作成する |
| ２．６０代後半から７０代前半でやるべきこと（具体的に実行する） |
| （１）土地・建物・構築物・機械等の遊休固定資産を整理する |
| （２）後継者（従業員の中から）を育てる.会社を引き継ぐのであれば、将来持ち株の譲渡も考える |
| （３）適任後継者がいなければ、Ｍ＆Ａを実施する。M＆Aもある程度の規模（売上10億程度以上）がないと成功しない確率が高い(銀行によってはＭ＆Ａの件数をホームページで公表している） |
| （４）現在の規模（雇用の８割）の維持が出来れば、非上場株式等について贈与税の納税猶予を適用する。代表者退任要件により取締役になる |
| （５） 親からの相続物件で取得時期が古ければ、土地の境界等も再確認する。昔からの私道であれば、雨水の流出を確認する。 |
| （６）個人所有の資産（保険金も含め）について、場合によっては相続人に周知する。 |
| （７）借地権の問題解決を図る |
| （８）個人所有の土地・建物を遺留分に注意して遺言書(公正証書）にする |
| ３．７０代後半でやるべきこと（最後のチェック） |
| （１）子の資質に合わせて、遺言書が正しいかの検討 |